Условие:
Организация уплачивает налог на прибыль ежемесячно исходя из фактической прибыли. В январе 2016 года были произведены хозяйственные операции: - выручка от реализации 5020000 руб., в т.ч. НДС - выручка от реализации станка 240000 руб., в т.ч. НДС - первоначальная стоимость станка составляет 300000 руб., амортизация – 220000 руб. - оплачен счет- фактура за транспортировку станка к месту реализации 18000, - оплачен счет- фактура за материалы на сумму 60000 руб - оплачен счет- фактура 6000 руб. - оплачен счет- фактура за аренду склада за 1 квартал на сумму 24000 В 1 квартале ежемесячно исчисляли амортизацию по 10000 руб. - начислена заработная плата 800000 руб. - командировочные расходы 10000, в пределах установленной нормы – 7000. - получен штраф от покупателей за нарушение срока уплаты за товары (НДС 18%) 9000 руб. - получены дивиденды по ценным бумагам 11000 руб.
Определить ННП за январь.
Решение:
Для определения налогооблагаемой прибыли (ННП) за январь 2016 года, необходимо рассмотреть все доходы и расходы организации. 1. Выручка от реализации: - Общая выручка: 5020000 руб. - Выручка от реализации станка: 240000 руб. - НДС (18%) на выручку от реализации: 5020000 руб. / 1.18 = 4254237.29 руб. (выручка без НДС). - НДС на выручку от реализации: 5020000 руб. - 4254237.29 руб. = 765762.71 руб. 2. Расходы: - Первоначальная стоимость станка: 300000 руб. - Амортизация ст...