Условие задачи
Организация в налоговом периоде совершила следующие операции:
· Отгрузила продукцию (мебель) на 1 298 000 руб. (в т.ч. НДС), из которой на настоящий момент оплачена только половина поставки.
· Приобрела, оплатила и оприходовала материалы на 472 000 руб. (в т.ч. НДС), причем на партию материалов в сумме 118 000 руб. (в т.ч. НДС) не получены счета фактуры.
· Получила аванс в счет предстоящих поставок в сумме 150 000 руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет?
Ответ
Налоговая ставка НДС 20% (п.3 ст.164 НК РФ).
НДС начисленный = 241 333 руб., в том числе:
- НДС с реализации = 1 298 000 / 120% * 20% = 216 333 руб.
- НДС с аванса = 150 000 /...
Потяни
