Условие задачи
Организация в отчетном периоде реализовала продукции на сумму 7 300 тыс. рублей в т. ч. НДС 18%. НДС по приобретенным ТМЦ и услугам составил 1050 тыс. рублей. В текущем периоде организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад. Общая величина затрат на его строительство составила 1 млн 200 тыс. руб.
Определить сумму НДС к доплате (возмещению).
Ответ
Исходя из требований п. 1 ст. 166 НК РФ расчет НДС производится по формуле:
НДС = НБ х Нст / 100,
где: НБ налоговая база (то есть сумма без НДС),
Нст ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 18) или 10 процентов.
При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).
Посчитать НДС в том числе это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму.
Здесь для вычисления используют формулы:
НДС = С / 120 х 20 если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),
НДС = С / 118 х 18 если нужно посчитать НДС 18% (...
