Условие задачи
Организация занимается производством канцелярских товаров. Производство продукции составило 3 750 тыс. руб., отгружено 3 800 тыс. руб. На расчетный счёт организации за реализованную продукции поступило 3 600 тыс. руб.
Себестоимость отгруженной продукции составила 2 950 тыс. руб., в том числе:
- сверхнормативные расходы на рекламу — 40 тыс. руб.,
- расходы на капитальный ремонт—280 тыс. руб.,
- расходы на ремонт объекта основных средств — 150 тыс. руб.,
- расходы на подписку периодической печати на следующий налоговый период — 42 тыс. руб.
Начислен налог на имущество - 12 тыс. руб.
Начислен транспортный налог - 25 тыс. руб.
Штрафные санкции, полученные за нарушение срока выполнения хозяйственного договора - 22 тыс. руб.
Перечислены авансы в счёт будущих поставок в сумме 170 тыс. руб., в том числе НДС - 18%.
Кредиторская задолженность с истёкшим сроком исковой давности — 25 тыс. руб.
Дебиторская задолженность с истёкшим сроком исковой давности -75 тыс. руб.
Для целей налогообложения принимается метод исчислений
Определить налог, на прибыль подлежащий уплате в бюджет.
Ответ
Признанные доходы от реализации - 3 800 тыс. руб.
Признанные расходы, связанные с производством и реализацией = себестоимость отгруженной продукции 2 950 тыс. руб. минус сверхнормативные расходы на рекламу 40 тыс. руб. (принимаются в пределах норматива, установленного в п.4 ст. 264 НК) минус расходы на подписку периодической печати на следующий налоговый период 42 тыс. руб. (расходы признаются в том периоде к которому они относятся) = 2 868 тыс. руб.
Расходы на ремонт основных средств и иного имущества, произведенные налогоплательщ...
