Условие:
Организация зарегистрирована на территории Свердловской области и перешла на упрощенную систему налогообложения. В 2024 году организация осуществляет деятельность по предоставлению социальных услуг без обеспечения проживания.
В первом квартале текущего года были произведены следующие операции:
Суть операции Сумма, тыс.руб Принимается к учету или нет (кассовый метод)
Получен аванс за предстоящее оказание услуг
Выставлены акты выполненных работ за услуги, оказанные в 1 квартале
Оплачен штраф за нарушение налогового законодательства
Выплачена заработная плата
Начислены и перечислены взносы в ПФР
начислен и выплачен больничный за счет работодателя
приобретены и оплачены канцелярские товары
оплачена аренда и коммунальные услуги за арендуемое помещение
приобретен объект основных средств со сроком полезного использования пять лет (дата приобретения и оплаты – 5 марта, ввода в эксплуатацию – 3 апреля).
А) Определите сумму единого налога при УСН, подлежащую перечислению в бюджет с объектом «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов».
УСН (Д)
Доход –
Ставка –
Предварительная сумма –
Льготы –
Итого к уплате –
УСН (Д-Р)
Доход –
Расход –
Налоговая база –
Ставка –
Предварительная сумма –
Минимальный налог –
Итого к уплате –