Условие:
Основным видом деятельности организации ООО «АКТИВ» является производство продукции е ее реализация. В отчетном периоде выручка от реализации продукции составила:
(1) 1 672 410 руб., в том числе НДС - 20%;
(2) 414 104 руб., в том числе НДС – 10%;
В отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере (3) 339 092 руб., в том числе НДС – 20%.
Организация реализовала материалы на общую сумму (4) 141 100 руб., в том числе НДС 20%.
Организация имеет (5) 2000 акций сторонней организации (ПАО «ТЕМП»). Сумма дивидендов, выплаченная со стороны ПАО «ТЕМП» в расчете на 1 акцию (6) 185 руб.
В течение отчетного периода организация:
- израсходовала на производство готовой продукции сырья и материалов (7) 332 039 руб.;
- приобрела услуг сторонних организаций на сумму (8) 413 110 руб., в т. ч. НДС 20%, стоимость услуг полностью отнесена на затраты;
- затраты на оплату труда составили (9) 441 267 руб.
- начисления на заработную плату составили (10) 30,2%.
- в отчетном периоде всем работникам выплачена материальная помощь по (11) 2 200 руб. (всего работников (12) – 25 чел.;
- размер амортизационных отчислений (13) 334 525 руб.
- прочие расходы организации составили (14) 140 000 руб., в т. ч. НДС – 20%;
- сумма уплаченных штрафов и пеней – (15) 10 310 руб.
Налогооблагаемая (остаточная) стоимость имущества организации:
на начало первого месяца отчетного периода (16) 5248555 руб.;
на начало 2 мес. отчетного периода (17) 5140333руб.;
на начало 3 мес. отчетного периода (18) 4998212 руб.;
на начало 4 мес. отчетного периода (19) 3854999 руб.,
на начало 5 мес. отчетного периода (20) 4850555 руб.,
на начало 6 мес. отчетного периода (21) 4122255 руб.,
на конец отчетного периода (22) 4024889 руб.
Рассчитать налоги, уплачиваемые организацией, в том числе в качестве налогового агента. Результаты расчета свести в таблицу 2:
Таблица 2 Результаты расчетов
