Условие задачи
ПО «Звездочка» приобрело товары в июне текущего года. Стоимость товаров по договору с поставщиком (ПО «Мега») составляет 50000 руб. (без НДС), стоимость услуг посреднической организации (ООО «Посредник») по приобретению товара – 2000 руб. (без НДС). Первичные учетные документы от поставщика получены в июле, от посреднической организации – в июне текущего года. Посредник выставил комитенту счет на 5700р. произведенных затрат для осуществления посреднической услуги.
В июне текущего года были реализованы товары, покупная стоимость которых составила 34000 руб.
1.Определить обязательство организации перед бюджетом по налогу на прибыль организаций за полугодие текущего года у посредника и комитента.
2. Провести сравнение норм бухгалтерского и налогового учета и отразить возникшие постоянные и временные разницы в соответствии с ПБУ 18/02.
3. Составить и заполнить два аналитических регистра налогового учета.
Ответ
Регистр ПО Звездочка
За год:
За полугодие:
ООО Посредник