Условие задачи
Предприятие оптовой торговли получило товар в январе на сумму 100 т. р. (без НДС). Оплата этого товара произошла в феврале на сумму 80 т. р. (без НДС). Сделав наценку 20 %, предприятие оптом реализовало этот товар, получив выручку в январе – 90 т. р. (без НДС), в феврале – 40 т. р. (без НДС). Предприятие оплатило затраты, относимые на издержки обращения: в январе – 3 т. р. (с НДС), в феврале – 4 т. р. (с НДС). Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за январь и за февраль.
Ответ
Условия принятия НДС к вычету:
- Товары приобретены для осуществления операций, которые облагаются НДС.
- Товары приняты к учету (должны быть в наличии первичные документы).
- Продавцом предоставлен правильно оформленный счет-фактура.
1) НДС по приобретенным товарам в январе
Считаем, что все условия для принятия НДС к вычету выполнены. Рассчитаем сумму НДС к вычету по данной операции.
НДС к вычету (январь) = 100...
Потяни
