Задача по расчету налогового бремени у ИП на 2024 год Просчитайте налоговое бремя по каждой системе налогообложения и выберите оптимальную на 2024 год. ИП в г. Екатеринбурге занимается грузоперевозками, 3 грузовых машины, 5 человек в штате. Налоговая база

24 октября 2025
Налоги

Условие:

Задача по расчету налогового бремени у ИП на 2024 год
Просчитайте налоговое бремя по каждой системе налогообложения и выберите оптимальную на 2024 год.
ИП в г. Екатеринбурге занимается грузоперевозками, 3 грузовых машины, 5 человек в штате.
Налоговая база по налогу на имущество отсутствует.

Доходы всего за 2023 год составили 67 500 000 р. (за вычетом НДС):
 от продажи физическим лицам 23 000 000 рублей
 юридическим лицам 44 500 000 рублей.

Расходы за 2023 год:
 На материальные расходы 25 000 000 рублей (в том числе НДС)
 На заработную плату 10 000 000 рублей
 На страховые взносы 3 020 000 рублей
 Расходы на маркетинговые исследования 500 000 рублей
 Представительские расходы 2 000 000 рублей

Налогообложение на ОСН сравниваем по 3 налогам (НДФЛ, НДС, налог на имущество), которые заменяются спец. налоговыми режимами
ОСНО УСНО (Д6%), (Д-Р)7% Патентная
1. НДФЛ (с дох. ИП)

2. НДС

3. Налог на имущество

ИТОГО НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ (по 3 налогам):

1. Налог на УСН (доходы)

2. Налог на УСН (доходы-расходы)

ИТОГО НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ:
На УСН (Д) =
На УСН (Д-Р) =
Патент за год

ИТОГО НАЛОГ.БРЕМЯ:
Патент =

В расчетах отсутствуют суммы транспортного налога, страх. взносов (за работников и за ИП), т.к. это бремя не изменяется в зависимости от выбора системы налогообложения.

ВЫВОД:

Решение:

Для расчета налогового бремени у индивидуального предпринимателя (ИП) на 2024 год в Екатеринбурге, который занимается грузоперевозками, рассмотрим три системы налогообложения: общая система налогообложения (ОСН), упрощенная система налогообложения (УСН) и патентная система налогообложения. 1. ОСН: - НДФЛ: Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для ИП составляет 13% от дохода. Поскольку ИП не имеет дохода от трудовой деятельности, НДФЛ не будет применяться. - НДС: Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 20% от дохода. Однако, поскольку ИП работает с физическими лицами и юридическими ...