Условие задачи
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций –за налоговый период.
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по вариантам, (в тыс. руб).
Таблица 1
Ответ
Для начала рассчитаем налог на имущество организаций, транспортный налог, а также страховые взносы, так как расходы на уплату данных платежей будут учтены при исчислении налога на прибыль организации в составе прочих расходов (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
1. Расчет налога на имущество организаций.
В соответствии с п. 4 ст. 376 НК РФ средняя (среднегодовая) стоимость имущества за отчетные (налоговый) периоды определяется исходя из остаточной стоимости облагаемого имущества по данным бухучета по состоянию на 01.01., 01.02., 01.03., 01.04., 01.05, 01.06, 01.07, и т.д. на 31.12. Эти показатели необход...
