Условие задачи
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций –за налоговый период.
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный, (в тыс. руб).
Таблица 1
Ответ
1. НДС
Сумма НДС в составе затрат рассчитаем по расчетной ставке 18/118 (ст. 164 п. 4)
1. Сумма НДС, уплаченного поставщикам товаров и услуг:
1325*18/118 = 202
119*18/118 = 18
73*18/118 = 11
260*18/118 = 40
80*18/118 = 12
ИТОГО: 283 тыс.руб.
2. Сумма НДС, полученного в составе выручки:
По ставке 10% - для товаров детского ассортимента (ст. 164 п. 2, подпункт 2)
1350*10% = 135
По ставке 18 % для остальных товаров и услуг (ст. 164 п. 3)
1980*18% = 356
1860*18% = 335
48*18% = 9
312*18% = 56
70*18% = 13
ИТОГО: 904 тыс. руб.
3. Сумма НДС к уплате рассчитывается как разница между НДС полученным и НДС уплаченным....
