Рассчитать налоговый оклад по налогу на прибыль за 1 квартал 20хх года. Учетной политикой промышленной организации предусмотрено определение выручки от реализации основного производства методом начислений. В 1 квартале 20хх года: * Отгружено

6 ноября 2025
Налоги

Условие:

Рассчитать налоговый оклад по налогу на прибыль за 1 квартал 20хх год и отразить операции в учете, решение оформить в таблице 1.
Учетной политикой промышленной организации предусмотрено определение выручки от реализации основного производства методом начислений.
Отгружено потребителям продукции на сумму 240000 рублей с учетом НДС.Себестоимость продукции составила 156000 рублей. Расходы на продажу – 1500 рублей.
Поступило на расчетный счет штрафных санкций от смежников за нарушение ими договорных обязательств в сумме 17000 рублей, получено доходов от сдачи имущества в аренду в сумме 60000 рублей, в том числе НДС. Перечислен налог на имущество в размере 2200 рублей.
Журнал регистрации хозяйственных операций за 1 квартал 20хх г.
№ Содержание операции Сумма Дебет Кредит
1 Отгружена продукция покупателям 240000
2 И т.д.

Решение:

Ниже приведён пошаговый расчёт налогового оклада по налогу на прибыль за 1 квартал, а после – журнал (таблица 1) регистрации хозяйственных операций. ---------------------------------------------------------------- Шаг 1. Определение сумм по операциям с учётом НДС 1. Отгрузка продукции покупателям Сумма отгрузки с НДС = 240000 руб. При условном применении ставки НДС 20% сумма НДС = 240000 – (240000/1,2) = 240000 – 200000 = 40000 руб. То есть отгрузка без НДС (выручка) = 200000 руб. 2. Доходы от сдачи имущества в аренду Сумма с НДС = 60000 руб. НДС = 60000 – (60000/1,2) = 60000 – 50...