Условие задачи
Рассчитать НДС к уплате в бюджет на основе следующих данных:
Предприятие является плательщиком НДС. За налоговый период налогооблагаемая выручка от ведения хозяйственной деятельности составила 100 000 р., в т.ч. НДС.
За налоговый период организация приобрела у поставщиков, которые не являются плательщиками НДС, материалы для использования в хозяйственной деятельности на сумму 18 000р. с учетом НДС 10%, а также товары для перепродажи на сумму 54 000 руб. (НДС в т.ч. 20%).
Ответ
Определим сумму НДС, начисленного к уплате.
За налоговый период налогооблагаемая выручка от ведения хозяйственной деятельности составила 100 000 р., в т.ч. НДС. Поскольку размер ставки не указан, то принимаем 20%.
Сумма НДС, начисленного к уплате, составляет:
100 000 * 20% / 120% = 16666,67 руб.
Согласно пункту 6 статьи 52 НК РФ сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля. Следовательно, сумма НДС к уплате 16 667 руб.
Определим суммы налоговых вычетов по НДС.Вычетам согласно статьи 171 НК РФ под...
