Задача №1 ООО «Лютик», работающая на ОСНО и использующая метод начисления в НУ, в 3 квартале понесла следующие денежные затраты для производства 650 единиц изделий: • приобретение сырья на сумму 720 500 руб. с НДС (20%); • зарплата (со страховыми

Для расчета суммы авансового платежа по налогу на прибыль в 4 квартале, необходимо выполнить следующие шаги:

Шаг 1: Определение производственных затрат за III к...

1. :

   • Сумма без НДС:
     $$\text{Сумма без НДС} = \frac{720500}{1 + 0.20} = \frac{720500}{1.20} = 600416.67 \text{ руб.}$$

2. :

   • Сумма: 118500 руб.

3. :

   • Сумма без НДС:
     $$\text{Сумма без НДС} = \frac{67000}{1 + 0.20} = \frac{67000}{1.20} = 55833.33 \text{ руб.}$$

4. :

   • Сумма амортизации за III квартал:
     $$\text{Амортизация} = \frac{6100000}{15 \text{ лет} \times 4 \text{ квартала}} = \frac{6100000}{60} = 101666.67 \text{ руб.}$$

Теперь суммируем все производственные затраты:

$$\text{Производственные затраты} = 600416.67 + 118500 + 55833.33 + 101666.67 = 877416.67 \text{ руб.}$$

1. :

   • Себестоимость одной единицы изделия:
     $$\text{Себестоимость} = \frac{877416.67}{650} = 1346.03 \text{ руб.}$$
   • Наценка 50%:
     $$\text{Цена реализации} = 1346.03 \times 1.5 = 2019.05 \text{ руб.}$$
   • Общая выручка от реализации 550 единиц:
     $$\text{Выручка} = 2019.05 \times 550 = 1101047.50 \text{ руб.}$$

2. :

   $$\text{Налогооблагаемая база} = \text{Выручка} - \text{Производственные затраты} = 1101047.50 - 877416.67 = 223630.83 \text{ руб.}$$

3. (ставка 20%):

   $$\text{Налог на прибыль} = 223630.83 \times 0.20 = 44726.17 \text{ руб.}$$

Сумма авансового платежа по налогу на прибыль в 4 квартале составит 44726.17 руб.

Сумма авансового платежа по налогу на прибыль в 4 квартале составляет