Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет ООО «Сигма» за 1 квартал текущего года, если организация находится на общем режиме налогообложения. Известно, что организацией были произведены следующие хозяйственные операции: 1. Реализована продукция по ставке

6 ноября 2025
Налоги

Условие:

Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет.
ООО «Сигма» находится на общем режиме налогообложения. В 1 квартале текущего года организация произвела следующие хозяйственные операции:
Реализовала продукцию по ставке НДС 10% - 660 000 руб., в том числе НДС.
Реализовала продукцию по ставке НДС 20% - 1 680 000 руб., в том числе НДС.
От покупателей получены авансы в счет предоплаты за продукцию- 300 000руб.
Оплатила счет-фактуру за станок-автомат стоимостью 264 000 руб., в том числе НДС. Станок принят на учет и введен в эксплуатацию.
Приобретено и оприходовано на склад сырье - 840 000 руб., в том числе НДС (20%), счет фактура имеется.
Оплатила счет-фактуру за аренду склада - 84 000 руб., в том числе НДС.
Поставщикам перечислены авансы в счет предоплаты за поставку сырья и материалов - 200 000 руб.

Решение:

Шаг 1. Определим сумму исходящего НДС по реализации продукции. 1. Продукция со ставкой 10%. Цена с НДС = 660 000 руб. Так как сумма включает НДС, находим базу: База = 660 000 ÷ 1,10 = 600 000 руб. НДС = 660 000 − 600 000 = 60 000 руб. 2. Продукция со ставкой 20%. Цена с НДС = 1 680 000 руб. База = 1 680 000 ÷ 1,20 = 1 400 000 руб. НДС = 1 680 000 − 1 400 000 = 280 000 руб. Таким образом, исходящий НДС = 60 000 + 280 0...