Условие задачи
Салон оптики осуществляет реализацию очков и линз для коррекции зрения, а также реализацию солнцезащитных очков на территории РФ.
Показатели деятельности Салона за I и II квартал 2019 года (тыс.руб.)
Таблица 2.4
Определить:
1. Величину налоговых обязательств по НДС за каждый налоговый период при условии, что организация ведет раздельный учет и, согласно принятой учетной политике, распределяет входной НДС пропорционально стоимости отгруженной продукции за налоговый период. При определении величины налогового вычета считать, что предприятием получены счета-фактуры от поставщиков товаров (работ, услуг).
2. Возможность применения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по статье 145 НК РФ.
3. Можно ли принять суммы «входящего» НДС к вычету в полном объеме?
Сначала решаем за 1 квартал, потом за второй.
Ответ
Не корректное условие - Аренда не обязательно НДС облагается, услуги сторонних организаций не обязательно НДС облагается
250 + 2050 = 2300
250*100/2300=10,87%
НДС в вычет по услугам = (90+22) * 10,87% = 12,18
НДС за квартал = 50 27 12,18 = 10,82
Освобождение по ст.145 НК РФ использовать нельзя т.к. 2300 2000
П.1 ст.145 - Организации и индивидуальные предприниматели, за исключением организаций и индив...
