Условие задачи
Учетной политикой предприятия доходы от реализации продукции в целях налогообложения определяются кассовым методом.
1.В отчетном периоде поступило денежных средств за отгруженную продукцию на сумму 590000 руб. с учетом НДС. Полная себестоимость отгруженной продукции составила 420 000 руб.
2. Продано основных средств на 120000 руб. Остаточная стоимость основных средств 50000 руб.
3. Поступил авансовый платеж, по договору купли-продажи запасных частей в сумме 120000руб. Общая сумма договора – 300 000 руб.
определить налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль в федеральный бюджет и бюджет СПб, авансовые платежи по налогу на прибыль на следующий квартал.
Ответ
1. В качестве налогооблагаемой базы учитывается прибыль от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных (ст 249 НК РФ).
1.Доходы
1.1 Налогооблагаемый доход от реализованных товаров 590 тыс.руб. минус НДС 20% (590 тыс.руб. 590 тыс.руб.*20/120)= 4916 66,67 руб.
1.2 налогооблагаемый доход от продажи запасных частей 120 тыс.руб минус НДС 20% (120 тыс.руб. 120 тыс.руб *20/120)= 100тыс.руб.
1.3 налогообл...
