Условие задачи
В первом квартале 2019 г. организация А осуществила следующие операции:
1. 20 января 2019 г. – перечислен аванс поставщику в сумме 960000 руб., в том числе НДС (20%).
2. 26 января 2019 г. – получены товары в счет аванса на сумму 996000 руб., в том числе НДС (20%)
3. 6 февраля 2019 г. – получен аванс от покупателя под поставку товаров в сумме 1800000 руб.
4. 10 февраля 2019 г. – отгружены товары в счет аванса на сумму 1020000 руб., в том числе НДС
5. 16 февраля 2019 г. – переданы в уставный капитал дочерней компании ОС, приобретенные в 2014 г. Первоначальная стоимость ОС равна 2300000 руб., а накопленная амортизация 800000 руб.
6. 18 февраля 2019 г. – переданы в компанию безвозмездно товары на сумму 600000 руб.
7. 24 февраля 2019 г. – осуществлены капитальные вложения в ОС, не требующие монтажа в сумме 3000000 руб., в том числе НДС, капитальные вложения переведены в состав ОС.
8. 26 февраля 2019 г. – произведен ремонт офиса хозяйственным способом. Приобретены материалы на сумму 54000 руб., в том числе НДС, расходы на заработную плату и страховые взносы = 110000 руб.
9. 4 марта 2019 г. – ввезены товары на таможенную территорию РФ. Таможенная стоимость 100062 руб., таможенная пошлина 20%
Заполните таблицу.
НДСв бюджет =
Ответ
1. НДС с авансов, перечисленных поставщику, является налоговым вычетом и рассчитывается по расчетной ставке:
2. При приобретении товаров налогоплательщик имеет право на налоговый вычет:
Поскольку товары...
