В третьем квартале текущего года организация произвела следующие операции, являющиеся объектом обложения НДС: реализовала сельскохозяйственную продукцию на сумму 5 800 000 рублей (без НДС);

23 января 2025
Налоги

Условие:

В третьем квартале текущего года организация произвела следующие операции, являющиеся объектом обложения НДС:

• реализовала сельскохозяйственную продукцию на сумму 5 800 000 рублей (без НДС);

• оказала услуги сторонним организациям на сумму 200 500 рублей (без НДС);

• оприходовала строительно-монтажные работы для собственного потребления на сумму 500 400 рублей (без НДС);

• получила аванс под предстоящую отгрузку сельскохозяйственной продукции в сумме 330 000 рублей и предъявила покупателю счет-фактуру на сумму 330 000 рублей, в том числе НДС в сумме ____ рублей.

В этом же квартале приобрела и оприходовала товарно-материальные ценности и строительные материалы на сумму 1 200 000 рублей.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Решение:

НДС к уплате согласно п. 1 ст. 168 НК РФ начисляем при отгрузке продукции и с полученных от покупателей авансов.

Строительно-монтажные работы, выполненные для собственных нужд, признаются объектом налогообложения НДС в соответствии с пп.3 п.1 ст.146 НК РФ.

НДС к вычету принимаем по поступившим товарно-материальным ценностям и строительным материалам (ст. 171 НК РФ) и суммы НДС, начисленные организацией в соответствии с п.1 ст.166 НК РФ,...