Решение задачи на тему

Выполнить расчет налога на прибыль и НДС. Реализована продукция покупателю «А» на 354 000р., в т.ч. НДС 54.000р. Для ее производства были использованы материалы 40000р.,

Условие:

Выполнить расчет налога на прибыль и НДС

Реализована продукция покупателю «А» на 354 000р., в т.ч. НДС 54.000р. Для ее производства были использованы материалы 40000р.,

Начислена зарплата рабочим 10ОООр и аппарату управления 15000р.

Ставка страхования от несчастных случаев на производстве 1.2%.. Приобретен компьютер за 23600р, в т.ч. НДС 3600р.

Оплачен и введен в эксплуатацию в феврале.

Срок полезного использования 4 года.

Начислен износ компьютера (по сумме чисел лет срока полезного использования в бухгалтерском учете и линейным способом в налоговом учете).

Представительские расходы составили 35400р, в т.ч. НДС 5400р.

Получен аванс от покупателя «В» 236000р.

Определим НДС:

Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС ( ст. 146 НК РФ).

Определим НДС начисленный:

Реализована продукция покупателю А :

НДС= 54 000 руб.

Получена предоплата от покупателя В :

НДС= 236 000*18/118=36000руб.

Итого НДС начисленный:

НДС=54 000+36 000=90 000руб.

Определим НДС к вычету (ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ):

Приобретен компьютер и введен в эксплуатацию:

НДС= 5400 руб.

Представительские расходы (4% от ФЗП)=25000*0,04=1000руб.

НДС=180руб.

Итого НДС к вычету:

НДС=5400+180=5 580руб.

НДС к перечислению в бюджет составит:

...