Условие:
Выручка предприятия от реализации продукции по основной деятельности за отчетный период составила 295000 руб., в том числе НДС; от проведения посреднических операций - 47200 руб., в том числе НДС. Затраты по основной деятельности составили 260000 руб., по проведению посреднических операций -10000 руб.
Определить:
1. Финансовый результат в целом по предприятию, в том числе по основной и посреднической деятельности.
2. Уплачиваемую сумму налога на прибыль.
3. Распределить налог на прибыль по бюджетам.
Решение:
При налогообложении прибыли все доходы учитываются без НДС и акцизов. Действующая ставка НДС в 2019-2021 гг. 20% (ст. 164 НК РФ)
1. Определим сумму НДС от реализации продукции по основной деятельности по расчетной ставке:
295000 * 20/120, = 49166,67 рублей
2. Определим сумму дохода от реализации продукции по основной деятельности без НДС: 295000 - 49166,67 = 245833,33 рубля
3. Определим сумму налогооблагаемую базу от реализации продукции по основной деятельности: 245833,33 260000 = - 14166,67 рублей убыток
4. Определим сумму НДС от пр...
