Условие задачи
Выручка предприятия от реализации продукции составила 33550 т. р. (без НДС), материальные затраты - 15000 т. р., фонд оплаты труда – 8000 т. р., начисленная амортизация 3000 т. р., представительские расходы составили 680 т. р.; Управленческие расходы - 900 т .р.; Прибыль от реализации основных средств - 84 т. р.; Добавочный капитал по результатам переоценки реализованных основных средств - 39 т. р.; Получены проценты банка за пользование денежными средствами – 21 т. р.;
Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием, указать сроки их уплаты.
Ответ
1. Рассчитаем сумму НДС, начисленную к уплате в бюджет, ставка 20 %:
НДС с реализации продукции = 33550 0,2 = 6710 т. р.
НДС с материальных затрат=15000 0,2 = 3000 т. р.
НДС к уплате в бюджет=6710 - 3000 = 3710 т. р.
Оплату следует производить ежемесячно до 25-го числа в течение квартала, следующего за отчетным периодом, разделив равными долями сумму исчисленного налога.
2. Рассчитаем НДФЛ, ставка 13 %:
НДФЛ = 8000 0,13 = 1040 т. р.
Срок уплаты не позднее следующего рабочего дня после выплаты заработной платы. Если зарплату за месяц платится частями, НДФЛ в бюджет нужно перечислить с каждой части ...
