Условие:
Задача 3
Рассчитайте сумму уплачиваемых НДС и НП (налог на прибыль) если вы:
- Купили товар на сумму 12580 000 руб. с НДС
- Продали товар на сумму 14100 000 руб. с НДС
- Арендовали торговые площади на сумму 350000 без НДС.
- Выплатили заработную плату работникам в размере 120000 руб с учетом всех налогов и взносов.
- Получили целевой кредит в банке в сумме 5800000 руб., для пополнения оборотных средств.
- Понесли расходы на Яндекс.Директ в размере 22500 руб. с НДС.
- Оплатили услуги
грузоперевозок, общей суммой 260000 руб. без НДС.
- Купили ноутбук и мебель новому работнику за 58500 руб. с НДС.
Решение:
Для решения задачи, давайте поэтапно рассчитаем сумму уплачиваемых НДС и налога на прибыль (НП).
Шаг 1: Рассчитаем НДС
НДС в России составляет 20%. Мы будем рассчитывать НДС на все операции, где он применим.
1. Купили товар на сумму 12,580,000 руб. с... - Сумма без НДС = 12,580,000 / 1.2 = 10,483,333.33 руб. - НДС = 12,580,000 - 10,483,333.33 = 2,096,666.67 руб. 2. - Сумма без НДС = 14,100,000 / 1.2 = 11,750,000 руб. - НДС = 14,100,000 - 11,750,000 = 2,350,000 руб. 3. - Сумма без НДС = 22,500 / 1.2 = 18,750 руб. - НДС = 22,500 - 18,750 = 3,750 руб. 4. - Сумма без НДС = 58,500 / 1.2 = 48,750 руб. - НДС = 58,500 - 48,750 = 9,750 руб. Теперь суммируем все НДС: - НДС от покупки товара: 2,096,666.67 руб. - НДС от продажи товара: 2,350,000 руб. - НДС от Яндекс.Директ: 3,750 руб. - НДС от покупки ноутбука и мебели: 9,750 руб. Итого НДС = 2,096,666.67 + 2,350,000 + 3,750 + 9,750 = 4,459,167.67 руб. Для расчета налога на прибыль нужно учитывать доходы и расходы. 1. - Продажа товара: 14,100,000 руб. 2. - Покупка товара: 10,483,333.33 руб. (без НДС) - Аренда торговых площадей: 350,000 руб. - Заработная плата: 120,000 руб. - Яндекс.Директ: 18,750 руб. (без НДС) - Услуги грузоперевозок: 260,000 руб. - Ноутбук и мебель: 48,750 руб. (без НДС) Итого расходы = 10,483,333.33 + 350,000 + 120,000 + 18,750 + 260,000 + 48,750 = 11,280,333.33 руб. 3. Прибыль = Доходы - Расходы = 14,100,000 - 11,280,333.33 = 2,819,666.67 руб. 4. НП = 2,819,666.67 × 0.2 = 563,933.33 руб. Теперь мы можем подвести итог: - 4,459,167.67 руб. - 563,933.33 руб. Сумма уплачиваемых НДС составляет 4,459,167.67 руб., а сумма уплачиваемого налога на прибыль составляет 563,933.33 руб.