Задание 7. Расчёт НДС при переходе ставки с 5 на 7% Январь — сентябрь: 230 000 000 руб. Октябрь: 25 000 000 руб. Общий доход на 31 октября: 255 000 000 руб. (превышен лимит 250 000 000 руб.). Ставка 5% применяется до 31 октября включительно. Ставка 7%

6 ноября 2025
Налоги

Условие:

Задание 7. Расчёт НДС при переходе ставки с 5 на 7%
Январь — сентябрь: 230 000 000 руб.
Октябрь: 25 000 000 руб.
Общий доход на 31 октября: 255 000 000 руб. — превышен лимит 250 000 000 руб.
Ставка 5% применяется до 31 октября включительно.
Ставка 7% применяется с 1 ноября.
Что нужно сделать
Рассчитайте НДС за октябрь по ставке 5% (в том числе) из суммы 25 000 000 руб.
Рассчитайте НДС за ноябрь, если доход за месяц составил 10 000 000 руб., по ставке 7% (в том числе).

Решение:

Рассчитаем НДС для каждого месяца по следующей схеме. Если сумма включает НДС, то чистая база (без НДС) вычисляется по формуле: База = Сумма / (1 + ставка/100). Сам НДС равен разности между суммой и базой. Другими словами, НДС = Сумма · (ставка/100) / (1 + ставка/100). 1. Октябрь – доход 25 000 000 руб., ставка 5%. а) Находим базу: База ...