Условие:
Вариант 1.
Задание:Рассчитать налоговый оклад по налогу на прибыль за 1 квартал 20хх год и отразить операции в учете, решениеоформить в таблице 1.
Учетной политикой промышленной организации предусмотрено определение выручки от реализации основного производства методом начислений.
Отгружено потребителям про дукции на сумму 240000 рублей с учетом НДС.Себестоимость продукции составила 156000 рублей. Расходы на продажу – 1500 рублей.
Поступило на расчетный счет штрафных санкций от смежников за нарушение ими договорных обязательств в сумме 17000 рублей, получено доходов от сдачи имущества в аренду в сумме 60000 рублей, в том числе НДС. Перечислен налог на имущество в размере 2200 рублей.
Решение:
Ниже приведён пошаговый разбор задачи и таблица, в которой отражены все операции при расчёте налогового оклада по налогу на прибыль за 1 квартал. 1. Исходные данные и особенности: • Выручка от реализации по учётной политике определяется методом начислений. Отгруженная продукция оценивается в 240000 руб. с учётом НДС. Принимаем, что ставка НДС = 20 %, поэтому сумма без НДС будет 240000 : 1,20 = 200000 руб. • Себестоимость продукции составляет 156000 руб. • Расходы на продажу равны 1500 руб. • Получены штрафные санкции в сумме 17000 руб. Согласно налоговому учёту, штрафы (как и пени...