Условие задачи
Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций
Организация осуществляет производство и реализацию оборудования для строительных организаций. Обособленных подразделений у организации нет. Отчетными периодами по налогу на прибыль для организации являются первый квартал, полугодие и девять месяцев. Компания уплачивает ежемесячные авансовые платежи в общеустановленном порядке.
Всего ежемесячных авансовых платежей за I квартал 20ХХ г. уплачено 166 000 руб., из них в федеральный бюджет - 24 900 руб., в бюджет субъекта РФ - 141 100 руб. Доходы и расходы организация определяет по методу начисления.
Все виды доходов и расходов за I квартал 20ХХ г. представлены в таблицах
Доходы за I квартал 20ХХ года (в рублях)
Расходы за I квартал 20ХХ года (в рублях) (за вычетом прямых расходов, распределенных на остатки незавершенного производства, остатки готовой продукции отсутствуют)
Ответ
Расчеты
Налоговая база по налогу на прибыль - полученные доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов (п. 1 ст. 247 НК РФ).
Всего расходов:
- прямые: 51 560 + 1 240 000 + 180 000 + 300 000 = 1 771 560 руб.
- косвенные: 1 000 000 + 250 000 + 34000 + 6000 + 2500 = 1 292 500 руб.
- внереализационные: 12800 + 55000 = 67800 руб.
Всего доходов: 9300000 + 600000 + 5000 + 60000 + 5000 = 9 970 000 руб.
Все...
