Условие:
«ЖУК» в 2025 году занималось оптовой торговлей строительными материалами. Выручка от реализации последних составила за 1 квартал 70000000 руб. (в том числе НДС). Других доходов за год не было.
Закупочная стоимость реализованных материалов за 1 квартал составила 4700 000. руб. (в том числе НДС). Счет -фактура №1 от 10.01.25г имеется, материалы оплачены, приняты на учет и списаны в производство.
Коммунальные расходы организации по содержанию здания в целом за 1 квартал составили 1,22 млн. руб. (без учета НДС). Счет- фактура №2 от 05.02.25г имеется, услуги оприходованы.
ООО «Жук» имеет в собственности производственное здание с остаточной стоимостью (на конец 2024 г.) 30 млн. руб. и первоначальной стоимостью 40 млн. руб. Используется нелинейной метод амортизации. Амортизационная группа 8.
Условием установлено, что работает 1 сотрудник: -Работник Иванова И.М., является инвалидом первой группы, одинокая мать, имеет на своем обеспечении дочь 20 лет - студентку вуза очной формы обучения, ежемесячная заработная плата утверждена трудовым договором в сумме 50000 руб. в месяц и премия 10000 руб. в месяц. В феврале работнику выдана единовременная материальная помощь в сумме 6000 руб. на. В марте работник получил подарок на сумму 10000 руб.
На балансе организации числится и эксплуатируются автомобиль «ГАЗ» с 20.01.24 года, мощностью двигателя 75 лошадиных сил (л.с.). Ставка налога увеличена в 7 раз в отношении базовой ставки предусмотренный в НК.
ООО «ЖУК» с 21 января 2025 г. имеет в собственности и использует в предпринимательской деятельности земельный участок следующей кадастровой стоимостью по данным на 1 января 2020 г.: участок свободного назначения - 10000000 руб., ставка
