15 марта ООО «Эллада» реализовало товар ООО «Альфа» на сумму 360 000 руб. в том числе НДС 20%. Себестоимость товара в учете «Эллады» - 250 000 руб. 15 апреля «Альфа» возвратила «Элладе» часть товара на сумму 96 000 руб. (в том числе НДС 20%). Определить

Добавлена: 02.05.2026
Обновлена: 02.05.2026
Предмет: Налоговое право
Автор: Кэмп

#Финансовое право
#Бухгалтерское право

Условие:

15 марта ООО «Эллада» реализовало товар ООО «Альфа» на сумму 360 000 руб. в том числе НДС 20%. Себестоимость товара в учете «Эллады» - 250 000 руб. 15 апреля «Альфа» возвратила «Элладе» часть товара на сумму 96 000 руб. (в том числе НДС 20%).
Определить суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет и налоговому вычету по соответствующим налоговым периодам. Отразить операции в учете ООО «Эллада» бухгалтерскими проводками.

Решение:

Первоначальная продажа 15 марта
   Общая сумма продажи с НДС составляет 360000 руб., где НДС включён по ставке 20%. Для определения суммы без НДС делим на 1,2:
     Сумма без НДС = 360000 / 1,2 = 300000 руб.
     Сумма НДС = 300000 × 20% = 60000 руб.
   Также известно, что себестоимость реализованного товара составляет 250000 руб.
Возврат товара 15 апреля
   При возврате сумма указана 96000 руб. с НДС 20%.
     Определим сумму без НДС: 96000 / 1,2 = 80000 руб.
     Сумма НДС, входящая в эту сумму = 80000 × 20% = 1600...