1. Главная
  2. Библиотека
  3. Налоговое право
  4. Какую сумму расходов на 31.03.2025 г. компания вправе п...
Разбор задачи

Какую сумму расходов на 31.03.2025 г. компания вправе признать в налоговом учёте по резерву сомнительных долгов? Компания «Орион» формирует резерв по сомнительным долгам с 01.01.2025 г. На 31.03.2025 г. выявлена задолженность контрагента ООО «Альфа»:

  • Предмет: Налоговое право
  • Автор: Кэмп
  • #Финансовое право
  • #Бухгалтерский учёт
Какую сумму расходов на 31.03.2025 г. компания вправе признать в налоговом учёте по резерву сомнительных долгов? Компания «Орион» формирует резерв по сомнительным долгам с 01.01.2025 г. На 31.03.2025 г. выявлена задолженность контрагента ООО «Альфа»:

Условие:

Какую сумму расходов на 31.03.2025 г. компания вправе признать в налоговом учёте по резерву сомнительных долгов?

Компания «Орион» формирует резерв по сомнительным долгам с 01.01.2025 г.
На 31.03.2025 г. выявлена задолженность контрагента ООО «Альфа»:

Дебиторская задолженность: 400 000 руб. (накладная от 15.12.2024, срок оплаты — 5 календарных дней; на 31.03.2025 просрочка 95 дней)

Кредиторская задолженность перед этим же контрагентом: 150.000 руб. (акт от 20.01.2025, срок оплаты — 10 календарных дней)

Выручка компании за I квартал 2025 года составила 5.000.000 руб. (без НДС).

Решение:

  1. Определим суть проблемы. Компания «Орион» формирует резерв по сомнительным долгам. На 31.03.2025 г. обнаружена дебиторская задолженность в размере 400000 руб., по которой срок оплаты в 5 календарных дней, а по состоянию на 31.03.2025 прошло 95 дней (то есть задолженность просрочена более чем на 90 дней). Кроме того, имеется кредиторская задолженность перед тем же контрагентом в размере 150000 руб. (срок оплаты по акту – 10 календарных дней).

  2. Так как резерв формируется по сомнительным долгам...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

При расчёте резерва по сомнительным долгам в налоговом учёте, если у контрагента есть как дебиторская, так и кредиторская задолженность, как следует поступить с этими суммами?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Выбери предмет