Условие:
На балансе организации имеется пансионат. Стоимость услуг, расходы содержание, условия их оказания в пансионате не соответствуют аналогичным показателям у организаций, для которых эта деятельность является основной.
Организацией отдельно формируются налоговые базы по основным видам деятельности и услугам пансионата. По итогам 2022 года размер налоговой базы по налогу на прибыль по основным видам деятельности составил 452 640 руб., совокупность же расходов, связанных с деятельностью пансионата, превзошла сумму полученных доходов на 38 450 руб. В 2023 году обе налоговые базы положительны: по основным видам деятельности её величина — 394 530 руб., в части оказания услуг пансионатом — 22 740 руб.
Положительны величины обеих налоговых баз и по окончании I полугодия 2024 года: 204 320 руб. — по основным видам деятельности, 18 730 руб. — по услугам пансионата.
Определить особенности заполнения налоговой отчетности и формирования
налоговой базы за 2022-2024 гг.
