Условие:
На основании данных необходимо составить декларацию по УСН.
\nI. Доходы и расходы
№ п/п Дата и номер первичного документа Содержание операции Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (рублей) Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (рублей)
1 13.07.26 №1 Получен аванс в счёт будущей поставки ООО «ЛИК» 250 000,00
2 24.07.26 №1 Выплачен аванс за июль сотрудникам 166 434,35
3 31.07.26 №1 Начислена заработная плата за июль — 400 тыс. руб. 0,00
4 05.08.26 №2 Перечислен НДФЛ с аванса за июль 24 870,00
5 10.08.26 №2 Получена выручка на р/с от ООО «ИЖ» 870 000,00
6 14.08.26 №3 Перечислена 2-я часть заработной платы сотрудникам за июль 181 391,65
7 20.08.26 №4 Приобретены (оплачены, приняты на склад, списаны в производство) расходные материалы. НДС не облагается 220 000,00
8 20.08.26 №5 Оплачен штраф ГИБДД за личный автомобиль директора — 3 тыс. руб. 0,00
9 25.08.26 №6 Выплачен аванс за август сотрудникам 165 714,19
10 28.08.26 №7 Перечислен НДФЛ со 2-ой части выплаты ЗП за июль 27 304,00
11 28.08.26 №8 Перечислены страховые взносы с заработной платы за июль 120 000,00
12 31.08.26 №9 Оплачены услуги по ведению бух.учёта за II квартал 2021 года — 60 тыс. руб. 0,00
13 31.08.26 №2 Начислена заработная плата за август — 400 тыс. руб. 0,00
14 07.09.26 №10 Перечислен НДФЛ с аванса за август 24 762,00
15 15.09.26 №11 Перечислена 2-я часть заработной платы сотрудникам за август 182 094,81
16 15.09.26 №3 Получена выручка на р/с от ООО «Восток» 600 000,00
17 28.09.26 №12 Перечислен НДФЛ со 2-ой части выплаты ЗП за август 27 429,00
18 28.09.26 №13 Перечислены страховые взносы с заработной платы за август 120 000,00
19 30.09.26 №4 Отгружена продукция в адрес ООО «ЛИК» — 250 тыс. руб. 0,00
20 28.10.26 Перечислен налог УСН, авансовый платёж за III квартал — 59 760 руб. 0,00
21 30.12.26 Получена выручка на р/с от ООО «Восток» 420 000,00
