1. Главная
  2. Библиотека
  3. Налоговое право
  4. ООО «СФЕРА» (ОСНО) получает право пользования лицензией...
Разбор задачи

ООО «СФЕРА» (ОСНО) получает право пользования лицензией на программный продукт в электронном виде от иностранной организации из США. В инвойсе поставщика выделена сумма под названием tax. Поставщик пояснил, что это НДС. Является ли организация налоговым

  • Предмет: Налоговое право
  • Автор: Кэмп
  • #Финансовое право
ООО «СФЕРА» (ОСНО) получает право пользования лицензией на программный продукт в электронном виде от иностранной организации из США. В инвойсе поставщика выделена сумма под названием tax. Поставщик пояснил, что это НДС. Является ли организация налоговым

Условие:

ООО «СФЕРА» (ОСНО) получает право пользования лицензией на программный продукт в электронном виде от иностранной организации из США. В инвойсе поставщика выделена сумма под названием tax. Поставщик пояснил, что это НДС. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль и НДС? Можно ли принять этот НДС к вычету или это иностранный налог, который учитывается в расходах по налогу на прибыль?

Решение:

1. Дано

  1. Покупатель: ООО «СФЕРА» (Россия, применяет ОСНО).
  2. Продавец: Иностранная организация из США (нерезидент).
  3. Объект сделки: Право пользования лицензией на программный продукт в электронной форме.
  4. Документ: Инвойс, в котором выделена сумма под названием tax (НДС).

2. Найти

  1. Является ли ООО «СФЕРА» налоговым агентом по налогу на прибыль?
  2. Является ли ООО «СФЕРА» налоговым агентом по НДС?
  3. Можно ли принять уплаченный НДС к вычету или он учитывается в расходах по налогу на прибыль?

3. Решение

Шаг 1: Определение налогового агента по нал...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

В каком случае российская организация, приобретающая услуги у иностранной организации, признается налоговым агентом по НДС?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Не нашел нужную задачу?

Воспользуйся поиском

Выбери предмет