ООО «Торговец» с 2020 года занимается розничной торговлей и ведет раздельный учет по НДС. Кроме того, иногда компания продает товары оптовым покупателям. По торговле в розницу ООО платит ЕНВД, по опту же оно применяет общий режим налогообложения. По

Добавлена: 21.06.2026
Обновлена: 21.06.2026
Предмет: Налоговое право
Автор: Кэмп

#Предпринимательское право
#Финансовое право

Условие:

ООО «Торговец» с 2020 года занимается розничной торговлей и ведет раздельный учет по НДС. Кроме того, иногда компания продает товары оптовым покупателям. По торговле в розницу ООО платит ЕНВД, по опту же оно применяет общий режим налогообложения. По итогам ІІ квартала выручка от реализации товаров в розницу составила 12 000 000 руб., оптом — 3 540 000 руб., в том числе НДС — 540 000 руб. Ежемесячно компания платит за аренду и коммунальные услуги 177 000 руб., в том числе НДС — 27 000 руб. Рассчитайте сумму налога, которую можно отнести на расходы.

Решение:

Для решения задачи проанализируем данные и определим, какая часть «входящего» НДС по общехозяйственным расходам (аренда и коммунальные услуги) подлежит включению в расходы организации.

Дано:

Выручка от розницы (ЕНВД): $12\,000\,000$ руб.
Выручка от опта (ОСНО): $3\,540\,000$ руб. (в т.ч. НДС $540\,000$ руб.).
Выручка от опта без НДС: $3\,540\,000 - 540\,000 = 3\,000\,000$ руб.
Ежемесячные расходы (аренда + коммуналка): $177\,000$ руб. (в т.ч. НДС $27\,000$ руб.).
Доля выручки, облагаемой НДС: $20\%$ .
Сумма НДС, принимаемая к вычету ежемесячно:...