Организация применяет ставку 5%. С 1 января 2025 года с января по июль доход составил 180 млн. руб. В августе составил 267 млн. руб. Доход за 2025 год составил 315 млн. руб., а за 2026 год 195 млн. руб. Рассчитайте налог за 2025 и 2026 год.

Добавлена: 12.04.2026
Обновлена: 12.04.2026
Предмет: Налоговое право
Автор: Кэмп

#Финансовое право
#Бюджетное право

Условие:

Организация применяет ставку 5%. С 1 января 2025 года с января по июль доход составил 180 млн. руб. В августе составил 267 млн. руб. Доход за 2025 год составил 315 млн. руб., а за 2026 год 195 млн. руб. Рассчитайте налог за 2025 и 2026 год.

Решение:

Согласно новым правилам, налогоплательщики на УСН становятся плательщиками НДС. При доходе от $60$ до $250$ млн рублей в год применяется ставка $5\%$ . Если доход превышает $250$ млн рублей (но не более $450$ млн рублей), ставка повышается до $7\%$ .

1. Дано:

Ставка: $5\%$ (применяется при доходе до $250$ млн руб.).
Доход 2025 (январь–июль): $180$ млн руб.
Доход 2025 (август): $267$ млн руб. (нарастающим итогом).
Общий доход за 2025 год: $315$ млн руб.
Общий доход за 2026 год: $195$ млн руб.

2. Найти:

Сумму НДС за 2025 год.
Сумму НДС за 2026 год.

---...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

В каком случае организация, применяющая УСН, обязана перейти на повышенную ставку налога?

При превышении дохода в 250 млн рублей за налоговый период, при этом повышенная ставка применяется только к сумме превышения.

При превышении дохода в 250 млн рублей за налоговый период, при этом повышенная ставка применяется с 1-го числа месяца, в котором произошло превышение, ко всему доходу с начала года.

При превышении дохода в 250 млн рублей за налоговый период, при этом повышенная ставка применяется с 1-го числа месяца, в котором произошло превышение, ко всему доходу, начиная с этого месяца.