Организация в налоговом периоде отгрузила продукции на 660.000 руб., в т. ч. НДС. В отношении части этой продукции на сумму 354.000 руб. (в т. ч. НДС) в предыдущем налоговом периоде была получена предоплата в размере указанной суммы. Организацией получены

Добавлена: 10.04.2026
Обновлена: 10.04.2026
Предмет: Налоговое право
Автор: Кэмп

#Финансовое право
#Бюджетное право

Условие:

Организация в налоговом периоде отгрузила продукции на 660.000 руб., в т. ч. НДС. В отношении части этой продукции на сумму 354.000 руб. (в т. ч. НДС) в предыдущем налоговом периоде была получена предоплата в размере указанной суммы. Организацией получены и оприходованы материалы на сумму 240.000 руб., из которых только оплачены 96.000 руб. На расчетный счет от покупателя получена предоплата в сумме 204.000 руб. Перечислен аванс поставщику под предстоящую поставку в сумме 72.000 руб., предоплата договором поставки не предусмотрена.

Все счета- фактуры получены организацией и соответствуют требованиям ст. 169 НК РФ.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Решение:

Для определения суммы НДС к уплате необходимо рассчитать сумму НДС, начисленную к получению (налог, который нужно заплатить с реализации), и сумму НДС, принятую к вычету (налог, который можно принять к уменьшению).

Сумма НДС к уплате определяется по формуле:

\text{НДС к уплате} = \text{НДС с реализации} - \text{НДС к вычету}

Будем считать, что ставка НДС стандартная — 20%.

1. Дано

Отгрузка продукции: 660 000 руб. (в т.ч. НДС).
Часть отгруженной продукции (по которой была предоплата): 354 000 руб. (в т.ч. НДС).
Полученные материалы: 240 000 руб....