1. Главная
  2. Библиотека
  3. Налоговое право
  4. Организация заключила договор на 1593000 руб., в том чи...
Разбор задачи

Организация заключила договор на 1593000 руб., в том числе НДС — 10% со сроком действия 9 месяцев (с ноября прошлого года по июль текущего года). Смета расходов по договору — 1040000 руб. При этом с ноября по декабрь прошлого года расходы составили 360000

  • Предмет: Налоговое право
  • Автор: Кэмп
  • #Финансовое право
  • #Бюджетное право
Организация заключила договор на 1593000 руб., в том числе НДС — 10% со сроком действия 9 месяцев (с ноября прошлого года по июль текущего года). Смета расходов по договору — 1040000 руб. При этом с ноября по декабрь прошлого года расходы составили 360000

Условие:

Организация заключила договор на 1593000 руб., в том числе НДС — 10% со сроком действия 9 месяцев (с ноября прошлого года по июль текущего года). Смета расходов по договору — 1040000 руб. При этом с ноября по декабрь прошлого года расходы составили 360000 руб., с января по март текущего года расходы составили 290000 руб., с апреля по июнь текущего года расходы составили 330000 руб., в июле текущего года расходы составили 60000 руб. Акт выполненных работ был подписан 30 июля текущего года. Определить налоговую базу по налогу на прибыль за каждый отчетный (налоговый) период, если в учетной политике организации закреплен принцип признания доходов — равной сумме понесенных расходов, возможных к возмещению.

Решение:

1. Дано

  1. Общая сумма договора (включая НДС): Sобщ=1593000S_{общ} = 1 593 000 руб.
  2. Ставка НДС: 10%10\%.
  3. Срок действия договора: 9 месяцев (Ноябрь прошлого года – Июль текущего года).
  4. Общая смета расходов (возможная к возмещению): Rобщ=1040000R_{общ} = 1 040 000 руб.
  5. Расходы по периодам:
  • Ноябрь – Декабрь (Прошлый год, 2 месяца): R1=360000R_{1} = 360 000 руб.

  • Январь – Март (Текущий год, 3 месяца): R2=290000R_{2} = 290 000 руб.

  • Апрель – Июнь (Текущий год, 3 месяца): R3=330000R_{3} = 330 000 руб.

  • Июль (Текущий год, 1 месяц): R4=60000R_{4} = 60 000 руб.

  1. Дата подписания Акта:...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

Какой принцип признания доходов закреплен в учетной политике организации для определения налоговой базы по налогу на прибыль?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Не нашел нужную задачу?

Воспользуйся поиском

Выбери предмет