По мебельной фабрике имеются следующие данные за 4 квартал: Выручка от реализации мягкой мебели 1 900 000 руб. в том числе отгружено покупателям в счёт ранее полученной предоплаты - 700 000руб. Выручка от реализации детских кроватей -180 000руб.

Добавлена: 27.04.2026
Обновлена: 27.04.2026
Предмет: Налоговое право
Автор: Кэмп

#Финансовое право
#Бюджетное право

Условие:

По мебельной фабрике имеются следующие данные за 4 квартал:
Выручка от реализации мягкой мебели 1 900 000 руб. в том числе отгружено покупателям в счёт ранее полученной предоплаты - 700 000руб.
Выручка от реализации детских кроватей -180 000руб.
Возвращена покупателями ранее реализованная мягкая мебель на сумму 440000 руб.
Оплачены коммунальные услуги согласно счетов-фактур - 50 000руб. (с НДС)
Оприходовано при наличии счетов-фактур поставщиков сырьё и материалы для изготовления мебели на сумму 500000 руб.( с НДС)
Требуется исчислить сумму НДС к уплате в бюджет за 4 квартал. Указать сроки уплаты и срок представления налоговой декларации.

Решение:

Рассмотрим по шагам расчёт суммы НДС к уплате за 4 квартал.

Определяем базы для начисления НДС по реализации. Исходные данные по выручке таковы:
– Мягкая мебель: 1 900 000 руб. (в том числе 700 000 руб. отгружено по предоплате);
– Детские кровати: 180 000 руб.
– Возврат ранее реализованной мягкой мебели: 440 000 руб.
Так как возврат уменьшает базу реализации, для мягкой мебели скорректируем выручку:
Реализация мягкой мебели (после возврата) = 1 900 000 – 440 000 = 1 460 000 руб.
Общая база реализации, к кото...