Условие:
Рассчитать облагаемые доходы и расходы, которые могут уменьшать налогооблагаемую базу. Заполнить Декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2024 (уплата ежеквартального налога, обособленных подразделений нет).
ООО «Альфа» ИНН7318005204 КПП 732801001
ФНС России по Ульяновской области – код 7300
ОКВЭД 36.14 (производство прочей мебели)
Телефон 25-25-25
ОКТМО 73701000 (г.Ульяновск)
КБК – найти самостоятельно
Подпись руководителя (поставить свою фамилию).
Заполнять только необходимые листы декларации: титульный лист, раздел 1 (1.1), лист 02 и приложения 1,2 и 3 к листу 02.
Уточнить код периода по декларации за 6 месяцев.
В течение 1 квартала было реализовано покупных товаров на сумму 90 000 (в т.ч. НДС), покупная стоимость реализованного товара (без НДС) – 50000. Косвенные расходы 14000 рублей.
В январе 2024 года было реализовано амортизируемое основное средство: доход от продажи составил 72000 в т.ч. НДС, остаточная стоимость составила 65000 рублей. Оставшийся срок полезного использования 5 месяцев
В течение отчетного периода 2 квартал 2024 года ООО "Альфа" получила следующие доходы:
- выручку от реализации товаров собственного производства (3 мебельных гарнитура) – 180 000руб. (в том числе НДС);
- выручку от реализации покупных товаров (кухонное оборудование 10 штук) - 60 000 руб. за гарнитур (в том числе НДС ) – реализовали 10 штук;
- денежные средства в размере 150 000 руб., полученные по договору займа;
- компьютер, полученный безвозмездно от физического лица. Рыночная цена такого компьютера составляет 34 000 руб. (без учета НДС).
- излишки МПЗ при инвентаризации - 6 000
Расходы организации за соответствующий период:
Первоначальная стоимость товара (кухонное оборудование приобретено в количестве 15 штук по цене 4200 рублей за штуку , в тч. НДС.
На производство 5 мебельных гарнитуров было затрачено
Сырье 36000 , в т.ч НДС
Зарплата рабочих в размере 55000 рублей(страховые взносы в размере 30,9% рассчитать самостоятельно)
Амортизация производственного оборудования 9000 рублей
Материальные расходы 4000 рублей
Прочие производственные услуги 25000.
Общехозяйственные расходы составили 44000 рублей (в т.ч. страховые взносы 4635 рублей)
Услуги банка 2400
Штраф по договору с контрагентом 1500
Пени в бюджет 350 рублей.
