1. Главная
  2. Библиотека
  3. Налоговое право
  4. В течении 2 квартала 2025 г. ООО «Незабудка» приобрело...
Разбор задачи

В течении 2 квартала 2025 г. ООО «Незабудка» приобрело материалы на сумму 360000 руб. (+ НДС ) и приняло услуги на сумму 1200000 руб. (в т.ч. НДС ). Причем услуги, относятся как к облагаемой, так и к необлагаемой НДС деятельности. За этот же период

  • Предмет: Налоговое право
  • Автор: Кэмп
  • #Финансовое право
  • #Бюджетное право
В течении 2 квартала 2025 г. ООО «Незабудка» приобрело материалы на сумму 360000 руб. (+ НДС ) и приняло услуги на сумму 1200000 руб. (в т.ч. НДС ). Причем услуги, относятся как к облагаемой, так и к необлагаемой НДС деятельности. За этот же период

Условие:

В течении 2 квартала 2025 г. ООО «Незабудка» приобрело материалы на сумму 360000 руб. (+ НДС 20%20 \%) и приняло услуги на сумму 1200000 руб. (в т.ч. НДС 20%20 \%). Причем услуги, относятся как к облагаемой, так и к необлагаемой НДС деятельности.

За этот же период реализация (отгрузка) продукции, облагаемой по ставке 20%20 \% составило 5580000 руб. (без учета НДС), а реализация необлагаемых услуг составила 960000 руб.

ООО «Незабудка» арендует у муниципалитета единственное производственное помещение. Являясь налоговым агентом, компания заплатила муниципалитету арендную плату за 2 квартал 2025 г. в размере 180000 руб.

Кроме того, организация 27 июня 2025 г. получила аванс от нового покупателя в размере 240000 руб. за продукцию, облагаемые по ставке 20%20 \%.

Рассчитайте сумму НДС, которую организация должна будет заплатить за 2 квартал

Решение:

  1. Определим сумму НДС, включённого в стоимость покупок.

    А) Материалы. ООО «Незабудка» приобрело материалы на сумму 360000 руб. плюс НДС 20 %. Это значит, что база равна 360000 руб., а НДС составляет:
      НДС = 360000 × 0,2 = 72000 руб.

    Б) Услуги. Сумма услуг с НДС равна 1200000 руб. При ставке 20 % база услуг:
      База = 1200000 ÷ 1,2 = 1000000 руб.
      НДС по услугам = 1200000 – 1000000 = 200000 руб.

  2. Определим суммы реализации (выходного НДС).

    А) Реализация продукции, облагаемой по ставке 20 %, составляет 5580000 руб. (без...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

В каком случае организация обязана распределять входящий НДС между облагаемой и необлагаемой деятельностью?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Выбери предмет