Все обороты даны с НДС, счета-фактуры оформлены. Отгружено продукции на сумму -875000 руб. Выручка от реализации производственного имущества - 220000 .руб.(без НДС). Получена предоплата под поставку товаров 54900 руб. Приняты на учет и использованы

Добавлена: 29.04.2026
Обновлена: 29.04.2026
Предмет: Налоговое право
Автор: Кэмп

#Финансовое право
#Бюджетное право

Условие:

Все обороты даны с НДС, счета-фактуры оформлены.
Отгружено продукции на сумму -875000 руб.
Выручка от реализации производственного имущества - 220000 .руб.(без НДС).
Получена предоплата под поставку товаров 54900 руб.
Приняты на учет и использованы материалы на сумму 348900 руб., при этом счет-фактуры представлен на сумму - 323400 руб.
Оприходованы товарно-материальные ценности по счету-фактуре - 53800 руб.
Оплачены, оприходованные по счету-фактуре в предыдущем отчетном периоде материальные ценности на сумму 257000 руб.
Исчислить НДС в бюджет за 2 квартал года. Указать срок уплаты и представления декларации.

Решение:

Определим сумму по операциям, облагаемым НДС (учитываем, что все суммы, если не оговорено иное, приведены с НДС).

Операции, на которые начисляется НДС:
а) Отгрузка продукции на сумму 875000 руб. При условии ставки НДС 20% сумма включает налог. Тогда величину НДС можно получить по формуле:
НДС = Сумма оборота · 20/120 = Сумма оборота /
6.
Для продукции: 875000/6 = 145833,33 руб.

б) Получена предоплата по поставке товаров 54900 руб. Аналогично, НДС = 54900/6 = 9150 руб.

В операциях по реализации производственного имущества...