Условие:
Отделом по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Центральной оперативной таможни пресечен незаконный канал по реализации на территории г. Москвы и Московской области табака для кальяна иностранного происхождения без акцизных марок.
В результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что на территории одной из промышленных зон г. Москвы на складе осуществляется хранение и оптовая реализация табака для кальяна различных мировых производителей («Khalil Maamoon», «Al Fakher», «Nakhla», «Fumari», «Tangiers» и др.) без акцизных марок. Всего было обнаружено более 6 тонн табака, ориентировочной рыночной стоимостью более 20 млн р. Также эта фирма занималась продажей кальянов, привезенные из Турции и Египта, и аксессуаров для них (мундштуки, щипцы, колбы, трубки и др.).
Генеральным директором и непосредственным руководителем организации является выходец из Ливана гражданин Российской Федерации.
Согласно имеющейся информации, указанный табак предназначался для реализации в розничных точках г. Москвы и Московской области, а также в ресторанах, барах и иных заведениях.
Отсутствие на табачных изделиях для кальянов акцизных марок и низкая цена свидетельствуют о незаконном перемещении указанных товаров через таможенную границу с уклонением от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.
Табак для кальяна является подакцизным товаром. Ставка ввозной таможенной пошлины составляет 15 % и НДС - 18 %, акциз - 2 000 р. за 1 кг табака.
Согласно ориентировочному расчёту, стоимость одной пачки табака «AlFakher» 50 г должна составлять порядка 110-150 р., однако пачка табака реализовывалась всего за 40 р.
1. По какой части какой статьи УК РФ будет возбуждено уголовное дело?
2. В какие сроки должны быть уплачены таможенные платежи?
3. Какие виды наказания и в каких пределах предусмотрены за подобные преступления?
4. Какие действия должен осуществить таможенник после выявления факта неуплаты или нарушения сроков уплаты таможенных платежей?
5. Какие товары относятся к подакцизным?
6. О чем свидетельствует отсутствие на табачных изделиях для кальянов акцизных марок?
7. На что влияет низкая цена указанных товаров?
