Условие задачи
По полученной оперативным путем информации, руководитель ОАО «Нефть-поставка» Сапожников И.Г. заключил два договора на оказание возмездных консультационных и юридических услуг с ООО «Интеллект» на общую сумму 620 млн. рублей:
- договор об оказании услуг ценой 148 млн. рублей, предметом которого является защита интересов ОАО «Нефть-поставка» в арбитражных судах при рассмотрении 4-х споров нефтяной компании с Межрегиональной инспекцией ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №1 относительно начисления НДС в налоговых декларациях за январь - апрель 2018г. по экспортным поставкам нефти;
- договор об оказании услуг ценой 472 млн. рублей - о представительстве интересов ОАО «Нефть-поставка» в налоговых органах в процессе начатой в сентябре 2018 г. выездной налоговой проверки этого общества.
В данных договорах было определено условие о выплате «гонорара успеха», устанавливаемого в процентах от сумм оспариваемых налоговых претензий. Кроме того, юристы ООО «Интеллект» не имели необходимого опыта правового обслуживания крупных нефтяных компаний в арбитражных делах и налоговых проверках, а специализировались исключительно на уголовных делах.
Вместе с тем, выполнение данных обязанностей, согласно утвержденных должностных регламентов, возложено на штатных юристов правового и налогового управления ОАО «Нефть-поставка», являющегося структурным подразделением ОАО. В свою очередь, руководитель ООО «Интеллект» Ежов Н.И. до заключения вышеуказанных договоров, заключил договор с фирмой-принципалом «Tapir-inc», зарегистрированной в оффшорной зоне на Сейшельских островах о том, что ООО «Интеллект» выступает в качестве агента третьего лица при исполнении обязательств между ОАО «Нефть-поставка» и «Tapir-inc».
Содержатся ли в деянии руководителя ОАО «Нефть-поставка» и ООО «Интеллект» признаки преступления, подпадающие под действие ст. 174.1 УК России? Если да, то в чем они выражаются?
Выдвиньте общие и частные версии на основании имеющейся информации.
Определите алгоритм проведения предварительной проверки на основании имеющейся информации о возможном совершении преступления.
Ответ
1. В деяниях указанных лиц содержатся признаки преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ. Изначально заключается договор поставки нефти между ОАО "Нефть-поставка" и "Tapir-inc". ООО "Интеллект" и "Tapir-inc" заключают агентский договор о том, что ООО Интеллект отвечает перед ОАО Нефть-поставка по обязательствам Tapir-inc. ООО Интеллект перечисляет денежные средства ОАО Нефть-поставка за обязательства Tapir-inc. Далее, ОАО Нефть-поставка заключает договор на оказание юридических услуг с ООО Интеллект...
