Условие задачи
ООО производит и продает двери. Имеется следующая информация о продажах на следующий год.
ООО рассчитывает иметь на складе к 31 декабря отчетного года 3500 дверей. Она придерживается такой политики, что запасы на конец месяца должны быть равны 25% объема продаж следующего месяца. Ставка оплаты труда за единицу продукции рабочих сдельщиков составляет 1500 руб., в компании существует трудовой договор, который предусматривает увеличение часовой тарифной ставки до 1700 руб. за единицу продукции с 1 февраля следующего года. Норма производства в месяц составляет 14 000 единиц продукции, производство сверх установленных норм оплачивается по повышенной на 10% расценке.
Вспомогательные рабочие получают 40% от оплаты труда основных рабочих.
Заработная плата отдела менеджеров по продажам 0,2 % от суммы продаж.
Оплата административно-управленческого персонала в сумме составляют 533 000 руб.
На заработную плату начисляются взносы во внебюджетные фонды 30 %.
Требуется: Подготовьте бюджет производства и бюджет затрат на оплату труда на 1 квартал следующего года и на каждый месяц внутри него.
Ответ
Сформируем бюджет производства:
Величину планируемого объема продаж возьмем из исходных данных.
Планируемый запас готовой продукции на конец периода рассчитаем из условия, что запасы на конец месяца равны 20% объема продаж следующего месяца.
Планируемый запас готовой продукции на начало периода равен запасу готовой продукции на конец предыдущего месяца, на начало января 3 500 шт. согласно исходным данным.
Планируемый объем производства рассчитывается по формуле:
ОП = ПП + (Ок Он),
Где
ПП планируемый объем продаж,
Ок планируемый запас готовой продукции на конец периода;
Он планируемый запас готовой...
