Условие задачи
В роли инициатора проекта выступает ООО «АльфаМед» (г. Москва), медицинская компания, имеющая сеть подразделений, оказывающих медицинские услуги на территории Российской Федерации и за рубежом, в том числе:
- прием и консультации врачей специалистов,
- диагностика с применением специального оборудования,
- прием анализов (далее они обрабатываются фирмами-лабораториями, являющимся партнерами данной организации),
- помощь на дому.
В настоящее время реализуется проект по оказанию населению высокотехнологичной помощи гражданам – проведению медицинских исследований и диагностики остеопороза и остеопении, который должен быть реализован за 1 год – к январю 2023 года. Начало реализации в марте 2022 года, при этом, инициализация проекта уже была проведена в середине 2021 года.
Основная величина расходов проекта приходится на сентябрь 2022 года, поскольку в этот период помимо различных текущих расходов проекта еще и осуществляется приобретение медицинского оборудования на сумму 6 млн. руб. На реализацию проекта потребуется 14 млн. 023 тыс. руб.
Прежде всего, необходимо определить период планирования работы кабинета. Учитывая быстрый технологический процесс в этой сфере, предполагается использование данного оборудования в течение 7 лет, после чего оно должно быть продано по цене, составляющей 20% от стоимости покупки (период амортизации оборудования – 7 лет).
Ставка дисконтирования r составит 6% годовых (0,06).
Объем продаж представляет собой тот объем клиентов, которые были направлены в другие медицинские центры для прохождения данного обследования и плюс 15-20% за счет новых клиентов, которые обратятся за счет рекламы и по медицинским показаниям. При этом, первый год дополнительное количество клиентов не учитывается, 2-4 год – 15%, 5 -7 год – 20%. Если брать количество клиентов, не воспользовавшихся услугой из-за отсутствия данного оборудования в клинике - 7700 клиентов. При этом, средняя стоимость диагностики рассчитывается как – 2000 руб. (выручка, которую можно было получить при наличии собственного оборудования в нужном количестве – 15400 тыс. руб. Вместо этого было получено комиссионное вознаграждение от партнеров в размере 5% от продаж с не пришедших клиентов – 770 тыс. руб.).
Средняя рентабельность услуги (как отношение валовой прибыли к выручке, поскольку для расчета валовой прибыли из выручки вычитаются оплата врачам, которые проводят диагностику, медсестрам, а также регистраторам, которые оформляют заказ, вычитается и стоимость дополнительных материалов, иные накладные расходы, непосредственно связанные с работой медицинского центра) – 45%. Учитывая это, строим таблицы доходов и расходов с 2023 («нулевой» период) по 2029 год (в 2029 году также учтена продажа старого оборудования).
В таблице 2 должен быть представлен расчет доходов и расходов (считается в текущих ценах):
На основе данных об инвестициях, доходах и расходах проекта рассчитывается денежный поток (таблица 3.):
Таблица 3 - Расчет денежного потока в тыс. руб.
Ответ
Расчет доходов и расходов проекта представлен в таблице 2.
Таблица 2 - Показатели доходов и расходов при реализации проекта
2023-2029 гг., тыс. руб.
1.Доход от оказания услуг:
7700 х 2000 = 15 400 тыс. руб. в год.
15 400 х 7 = 107 800 тыс. руб. за весь прогнозный период.
2.Доход за счет привлечения новых клиентов.
в 2024-2026 гг. 15% от объема: 15 400 х 15% = 2 310 тыс. руб. в год.
в 2027-2029 гг. 20% от ...
