Условие:
Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале: выручка от продаж составляет 43 млн руб.; планируемые расходы составят 11 млн руб., в том числе амортизация основных средств 1,8 млн руб.; налог на прибыль - 15%. Кредиторская задолженность на начало квартала составляла 2 млн руб. Планируется ее сокращение на 15%. Размер дебиторской задолженности составлял 5 млн руб., которую в конце квартала за счет работы с контрагентами планируется снизить на 5%. Товарно- материальные запасы вырастут на 0,03 млн руб. Требуется определить чистый денежный поток предприятия, используя косвенный метод. При необходимости выполняйте следующее:
В вычислениях на последующих шагах обязательно используйте значения, полученные с указанной точностью на предыдущих шагах.
Округляйте ответы до указанной точности по общему математическому правилу. Решение: Шаг 1. Рассчитайте сумму прибыли. млн руб. Ответ дайте с точностью до целого значения. Шаг 2. Вычислите сумму налога на прибыль. млн руб. Ответ дайте с точностью до двух цифр после десятичной запятой. Шаг 3. Вычислите сумму чистой прибыли. Ответ дайте с точностью до двух цифр после десятичной запятой. млн руб. Шаг 4. Найдите размер изменения кредиторской задолженности за квартал. Ответ дайте с точностью до двух цифр после десятичной запятой. млн руб. Шаг 5. Найдите размер изменения дебиторской задолженности за квартал. Ответ дайте с точностью до двух цифр после десятичной запятой. млн руб. Шаг 6. Определите чистый денежный поток предприятия косвенным методом. Ответ дайте с точностью до двух цифр после десятичной запятой. млн руб.
Решение:
Ниже приведено пошаговое решение задачи. ───────────────────────────── Шаг 1. Рассчитаем сумму прибыли. Даны: • Выручка = 43 млн руб. • Планируемые расходы = 11 млн руб. (включая амортизацию 1,8 млн руб.) Прибыль (до налогообложения) определяется как Прибыль = Выручка – Расходы Прибыль = 43 – 11 = 32 млн руб. Ответ с точностью до целого значения: 32 млн руб. ───────────────────────────── Шаг 2. Вычисляем сумму налога на прибыль. Налоговая ставка: 15% Налог = 15% от Прибыли = 0,15 × 32 = 4,80 млн руб. Ответ с точностью до двух знаков после запятой: 4,80 млн р...