Условие:
Компания ООО «Финиш» производит и продает ленточки.
По итогам года получены следующие финансовые результаты за год:
Доходы: Выручка 1 300 000 руб.
Расходы: а) Себестоимость продукции. в том числе НДС 745 500 руб.
б) ФОТ отдела продаж 215 000 руб.
в) Аренда помещения, в том числе НДС 185 000 руб.
Определить финансовые результаты (Чистая прибыль) и налоговое бремя (платежи по налогам), с учетом применения следующих систем налогообложения: ОСНО (НДС считаем в том числе в выручке), УСН (Доходы), УСН (Доходы – Расходы). Какая из систем налогообложения более выгодна компании?
Расчеты обязательны
Решение:
Ниже приведён поэтапный расчёт финансовых результатов (чистой прибыли) и налогового бремени для компании ООО «Финиш» по трём режимам налогообложения. В расчетах принимаем ставку НДС = 20%, ставку налога на прибыль по ОСНО = 20% и для УСН следующие стандартные ставки – по системе «Доходы» 6% и по системе «Доходы – Расходы» 15%. 1. Первоначальные данные: Выручка (с НДС): 1 300 000 руб. Расходы: а) Себестоимость продукции (с НДС): 745 500 руб. б) Фонд оплаты труда отдела продаж: 215 000 руб. в) Аренда помещения (с НДС): 185 000 руб. 2. Определяем чистую (без НДС) сумму выручки и расходо...