Условие:
Статьи затрат
Планируемые (бюджет)
Фактические
Объем производства, шт.
8 000
7 200
- материальные затраты, тыс. руб.
11 520
10 368
- затраты на оплату труда, тыс. руб.
15 840
14 256
Переменные общепроизводственные затраты, тыс. руб
20 736
18 600
Постоянные общепроизводственные затраты, тыс. руб.
4 147
3 730
Итого:
52 243
46 954
При составлении бюджета запланирован объем выпуска продукции 8 000 шт. За отчетный год фактический выпуск составил 7 200 шт. Исходные данные приведены в таблице:
Требуется:
Провести оценку исполнения бюджета при фактическом объеме производства.
Провести анализ изменения затрат с учетом гибкого бюджета.
