Кондитерская фабрика (остаток на расчетном счете ― 39 000 руб.) 25.04. передала в отделение банка платежные поручения на перечисление средств поставщикам.

30 мая 2025
Банковское дело

Условие:

Кондитерская фабрика (остаток на расчетном счете ― 39 000 руб.) 25.04. передала в отделение банка платежные поручения на перечисление средств поставщикам:

Сахарорафинадному заводу за сырье на сумму 38 500 руб. Дата платежного поручения 15.04.

Картонажной фабрике по счету № 18, за тару, подготовленную к вывозу со склада на сумму 11 000 руб. Дата платежного поручения 01.04.

1. Как поступит банк с платежными поручениями?

2. В каких случаях банк принимает к исполнению платежные поручения при отсутствии средств на расчетном счете?

3. Укажите назначение отдельных экземпляров платежного поручения.

4. Отразите данные операции в учете.

Решение:

1. Будет исполнено поручение средств сахарорафинадному заводу, т.к. еще не истекли 10 календарных дней не считая дня выписки поручения. А поручение от 1 апреля картонажной фабрике не может быть исполнено по закону.

2. Если нет средств на расчетном счете, то банк (при условии, что платежное поручение правильно заполнено) принимает поручение и помещает его в картотеку №2 Расчетные документы, не оплаченны...