Продукция кондитерской фабрики «Заря» пользуется большим спросом. Это дает возможность руководству предприятия рассматривать проект увеличения выпуска продукции. Реализация проекта потребует приобретения в январе дополнительной линии стоимостью 30000 д.е

Продукция кондитерской фабрики «Заря» пользуется большим спросом. Это дает возможность руководству предприятия рассматривать проект увеличения выпуска продукции.

·           Реализация проекта потребует приобретения в январе дополнительной линии стоимостью 30000 д.е.

·           Собственный капитал составляет 20000 д.е.

Предполагается, что в первый год объем реализованной продукции (в штуках) составит (таблица 1):

·       Во второй год – ежемесячно 3200 шт,

·       в третий год 3400 штук,

·       в четвертый год – 3200 шт

·       в пятый год – 3000 штук.

Продолжительность жизненного цикла проекта определяется сроком эксплуатации оборудования и составляет 5 лет.

Начисление амортизации производится равными долями в течение срока амортизации оборудования.

Годовая норма амортизации составляет 18% от первоначальной стоимости.

Затраты на приобретение исходного сырья для производства дополнительного количества кондитерских изделий в первый год составят (таблица 2):

В последующие годы эти расходы будут увеличиваться на 5000 д.е. ежегодно.

Цена реализации продукции составит в первый год 5,0 д.е. за одно изделие, а в последующие годы будет увеличиваться на 0,5 д.е. за изделие.

Оплата труда рабочих в первый год составит 1800 д.е. в месяц, в последующие годы она будет увеличиваться на 200 д.е. в год в целом по предприятию.

Оплата аренды помещения под новую линию составит 5000 д.е. в год и будет производиться ежеквартально за квартал вперед.

Прочие затраты, связанные с ведением деятельности составят 4000 д.е. в первый год и будут оплачиваться ежемесячно за прошедший месяц. Эти затраты в последующие годы будут увеличиваться на 200 д.е. ежегодно.

Требуется:

• Подготовить прогноз потока денежных средств на первый год (помесячно) и последующие годы реализации проекта.
• Построить график прогноза потока денежных средств на первый год реализации проекта.
• Определить оптимальный размер необходимого кредита, месяц привлечения и время начала его погашения при условии, что кредит взят под 18% годовых.
• Определить точку безубыточности для первого года реализации проекта, срок его окупаемости и чистый приведенный (дисконтированный) доход за первый, второй и третий год.

Ставка дисконтирования денежных потоков для данного проекта – 15%