ООО «Богучармельник» реализовало 25 апреля текущего года ООО «Надежда» 25 т. пшеницы 3 класса по цене 15 тыс. руб за 1 т.
ООО «Богучармельник» приобрело у ООО «Воронежсельмаш» 18 июня текущего года комбайн, стоимостью 12 млн. руб., в том числе НДС
Задание: на основании представленных данных заполнить счет-фактуры (Приложение 1) и рассчитать сумму НДС к уплате за 2 квартал текущего года ООО «Богучармельник». Составить корреспонденцию счетов по начисленному и уплаченному налогу.
Ниже приведён поэтапный разбор задачи и её решение на русском языке.
──────────────────────────────
А) Реализация пшеницы (25 апреля текущего года):
– Количество: 25 т
– Цена за 1 т: 15 000 руб.
– Ставка НДС: 20% (принята стандартная ставка, если иное не указано).
Б) Приобретение комбайна (18 июня текущего года):
– Стоимость с НДС: 12 000 000 руб.
– Ставка НДС: 20%.
────────────────────────────── 2. Расчёт сумм по каждой операции
А) Реализация пшеницы
Определяем базовую (без НДС) сумму выручки:
25 т × 15 000 руб./т = 375 000 руб.
Рассчитываем с...